某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）{图}1 、采用高低点法分项建立资金预测模型；2 、计算2012...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某企业2009～2012年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元） {图} 1 、采用高低点法分项建立资金预测模型； 2 、计算2012年的资金需要量； 3 、如果预测2013年销售收入为1000万元，利润留存为40万元，计算2013年的资金需要总量和外部筹资额； 4 、如果预测2014年销售收入为1200万元，销售净利率为10%，股利支付率为60%，计算2014年需要增加的资金，2014年对外筹资数额。

选项

答案

解析 1.现金占用资金情况： b现＝（1600－1200）／（700－500）＝2 a现＝1600－2*700＝200 应收账款占用资金情况： b应＝（2500－1900）／（700－500）＝3 a应＝2500－3*700＝400 存货占用资金情况： b存＝（4100－3100）／（700－500）＝5 a存＝4100－5*700＝600 固定资产占用资金：a固＝6500 无息流动负债提供资金情况： b流＝（1230－930）／（700－500）＝1.5 a流＝1230－1.5*700＝180（1分）汇总计算： b＝2＋3＋5－1.5＝8.5 a＝200＋400＋600＋6500－180＝7520 Y＝7520＋8.5X（1分） 2.2012年的资金需要总量＝1600＋2500＋4100＋6500－1230 ＝13470（万元） 3.2013年的资金需要总量＝7520＋8.5*1000 ＝16020（万元） 2013年需要增加的资金＝16020－13470＝2550（万元） 2013年外部筹资额＝2550－40＝2510（万元） 4.2014需要的资金总额＝7520＋8.5*1200 ＝17720（万元） 2014年需要增加的资金＝17720－16020＝1700（万元）或＝8.5*（1200－1000）＝1700（万元） 2014年对外筹资数额＝1700－1200*10%*（1－60%）＝1652（万元）

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