2008年5月1日，甲有限责任公司吸收合并乙有限责任公司，并更名为丙有限责任公司。2009年8月15日，丁公司向人民法院提起诉讼，要求丙有限责任公司偿...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题 2008年5月1日，甲有限责任公司吸收合并乙有限责任公司，并更名为丙有限责任公司。 2009年8月15日，丁公司向人民法院提起诉讼，要求丙有限责任公司偿还乙有限责任公司欠付丁公司的货款，本息共计100万元。经查证。乙有限责任公司被吸收合并时依法进行了公告，但因疏忽遗漏了丁公司的债权，丁公司并未在公告期内申报过该笔债权。 2012年6月1日，丙有限责任公司进行股份化改组，原公司净资产值为5亿元，整体折股后的实收股本总额为2亿元。同年，丙股份有限公司(以下简称“丙公司”)在深圳证券交易所上市交易。 2013年1月5日，丙公司的第一大股东A公司向董事会提出请求，要求丙公司为其向B银行的1亿元借款提供保证担保。丙公司董事会于1月10日作出决议，同意提供该担保。丙公司遂于1月20日与B银行正式签订保证合同，为A公司提供连带责任保证。丙公司未就该事项作出任何说明、公告。证监会得知该情况后进行了立案调查、审理，应证监会的要求，丙公司于2014年3月1日在《中国证券报》上发布董事会公告，就上述违法事项进行了说明，证监会也于3月15日作出处罚决定：(1)对丙公司罚款30万元；(2)对丙公司董事长刘某，给予警告，并处5万元罚款；(3)对张某等其他参与决议的董事，给予警告，并处2万元罚款。行政处罚决定作出后，张某提出异议，主张自己虽参与了决议，但是决议当时表示了异议，并要求董事会秘书将该异议记入会议记录，只是董事会秘书一时疏忽未予记入。 2014年5月1日，3名投资者向人民法院提起诉讼，要求丙公司赔偿其投资损失，具体情况如下：(1)赵某，2013年3月5日购入丙公司股票，2013年6月1日卖出；(2)钱某，2013年3月1日购入丙公司股票，至起诉时仍持有；(3)邓某，2014年4月1日购人丙公司股票，2014年4月25日卖出。要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)丁公司能否要求丙有限责任公司对该笔货款承担责任?说明理由。 (2)丙有限责任公司进行股份化改组时折合的实收股本数额是否符合规定?说明理由。 (3)请指出丙公司为

选项 A公司提供的担保存在什么不合法之处?说明理由。 (4)董事张某的异议是否成立?说明理由。 (5)投资者赵某、钱某、邓某的投资损失与丙公司虚假陈述行为之间是否存在因果关系?分别说明理由。

答案

解析 (1)丁公司不能要求丙有限责任公司对该笔货款承担责任。根据规定，企业进行吸收合并时，公告通知了债权人，企业吸收合并后，债权人就被合并企业原资产管理人(出资人)隐瞒或者遗漏的企业债务起诉合并方的，如债权人在公告期内未申报过该笔债权，则合并方不承担民事责任，人民法院可告知债权人另行起诉被合并企业原资产管理人(出资人)。 (2)丙有限责任公司进行股份化改组时折合的实收股本数额符合规定。根据规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。 (3)丙公司为A公司提供的担保存在以下不合法之处：①审批机构不合法。根据规定，公司为股东、实际控制人提供担保的，应当经股东(大)会审议通过。在本题中，丙公司为其第一大股东A公司提供担保，直接由董事会审批，不符合规定。②丙公司未就该事项作出任何说明、公告不符合规定。根据规定，对外提供重大担保属于重大事件，上市公司应当依法提交临时报告。 (4)董事张某的异议不成立。根据规定，董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。在本题中，张某的异议并未被记载于会议记录，不得免除责任。 (5) ①赵某的损失与丙公司虚假陈述行为之间不具有因果关系。根据规定，投资者在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系。在本题中，虚假陈述更正日为2014年3月1日，赵某在此之前已经卖出证券。 ②钱某的损失与丙公司的虚假陈述行为之间具有因果关系。根据规定，投资者所投资的是与虚假陈述直接关联的证券；在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券；在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损，或者因持续持有该证券而产生亏损的，认定其投资损失与虚假陈述行为之间有因果关系。在本题中，钱某购买的正是丙公司的股票，购入时间在虚假陈述实施日之后，且在更正日之后继续持有该证券，其损失与丙公司的虚假陈述行为之间具有因果关系。 ③邓某的投资损失与丙公司的虚假陈述行为之间不具有因果关系。根据规定，在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系。在本题中，邓某购入丙公司股票的时间在虚假陈述更正日之后，其投资损失与丙公司的虚假陈述行为之间不存在因果关系。

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