甲企业从农户收购了高粱140000千克，单价3元/千克，总价42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收到乙公司开具增值税专用发票金...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲企业从农户收购了高粱140000千克，单价3元/千克，总价42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收到乙公司开具增值税专用发票金额5万元，税额0.85万元。当月收回的白酒全部销售，收取了不含税价款100万元。　　根据以上资料，按下列顺序回答问题。　　问题（1）：列举至少3种核定扣除方法。　问题（2）：计算收购高粱可抵扣进项税额（适用投入产出法）。　问题（3）：计算甲公司当月应缴增值税。

选项

答案

解析 1.投入产出法、成本法、参照法。 2.可抵扣进项税额=35000*（14000035000）*3*17%（1＋17%）＝61025.64（元）＝6.1（万元） 3.甲公司当月应缴增值税=100*17%－6.1－0.85＝10.05（万元）

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甲企业从农户收购了高粱140000千克，单价3元/千克，总价42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收到乙公司开具增值税专用发票金...

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