甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%,2X19年度甲公司有关损益类科目的年末余额如下（甲公司采用表结法年末一次结转损益类...

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问题甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%,2X19年度甲公司有关损益类科目的年末余额如下（甲公司采用表结法年末一次结转损益类科目）：

(1)营业外支出中含2X19年支付税收滞纳金20万元。甲企业2X19年实际发生业务招待费200万元，但税法规定可于2 X19年税前扣除的业务招待费为160万元，国债利息收入为5万元，除此之外无其他纳税调整事项。 (2)2 x 19年递延所得税负债年初数为10万元，递延所得税资产年初数为40万元，递延所得税负债年末数为15万元，递延所得税资产年末数为15万元。要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分析回答下列问题（答案中金额单位用万元表示，小数点后面保留两位小数）。 3.根据资料(1),甲公司当年应交税费的金额是（）万元。 A.102.75 B.104 C.89 D.82.75

选项

答案 A

解析甲公司当年的应纳税所得额=356+20+(200-160)-5=411(万元），甲公司当年应交税费的金额=41 1 x 25%=102.75(万元）。

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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%,适用的所得税税率为25%,2X19年度甲公司有关损益类科目的年末余额如下（甲公司采用表结法年末一次结转损益类...

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