上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2016年7月企业发生如下业务：（1...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2016年7月企业发生如下业务：（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。（2）同日，公司购入6台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。（3）10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。（4）11日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取含税价款63万元。（上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）根据上述资料，回答下列问题。购入小汽车可以抵扣的进项税是（　　）万元。

选项 A.4.08 B.3.4 C.0.68 D.0

答案 B

解析购入小汽车允许抵扣的进项税=23.4/（1+17%）*17%=3.4（万元）购入计算机和小汽车的进项税合计=0.68+3.4=4.08（万元）

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上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2016年7月企业发生如下业务：（1...

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