共用题干 2012年7月,某事务所税务代理人员受托对A皮包生产公司2011年账册资料进行审查时发现,2011年6月,公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0
问题 共用题干 2012年7月,某事务所税务代理人员受托对A皮包生产公司2011年账册资料进行审查时发现,2011年6月,公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工,成本价格14200元,同类产品售价为20000元,企业的会计处理为:借:应付职工薪酬14200贷:库存商品一鸡肉14200根据以上资料,请回答下列问题:
选项 A公司应补缴增值税()元。 A:0 B:3400 C:2414 D:86
答案 B
解析 将皮包作为礼品发给职工,应视同销售征收增值税并调增应纳税所得额。计算方法如下:应补缴增值税=20000*17%=3400(元)。
应补缴城市维护建设税=3400*7%=238(元)。
应补缴教育费附加=3400*3%=102(元)。
应调增应纳税所得额=20000-14200-238-202=5460(元)。应补缴企业所得税=5460*25%=1365(元)。

相关内容:题干,2012年,事务所,税务代理,人员,受托,皮包,生产,公司,2011年,账册,资料,审查,礼品,企业,职工

猜你喜欢

发表评论
更多 网友评论0 条评论)
暂无评论

访问排行

Copyright © 2012-2014 题库网 Inc. 保留所有权利。 Powered by tikuer.com

页面耗时0.1264秒, 内存占用1.05 MB, Cache:redis,访问数据库20次