A公司的所得税税率为25％，假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整，税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题 A公司的所得税税率为25％，假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整，税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。2×20年12月接到下列处罚书面通知书：（1）因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款300万元，至2×20年12月31日该项罚款尚未支付；（2）因违反税收法规的规定，接到税务部门的处罚通知，要求其支付罚款200万元。至2×20年12月31日，该项罚款尚未支付。　　要求：做出A公司对该交易事项的会计处理。

选项

答案

解析 A公司的会计处理如下：　　年末负债账面价值＝500（万元）。　　年末负债计税基础＝500－0＝500（万元）。　　不形成暂时性差异。　　借：所得税费用　　　[（1 000＋500）×25％]375 　　　　贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　375

分享到：

A公司的所得税税率为25％，假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整，税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税...

相关内容：公司,所得税,税率,假定,会计,利润,000万元,调整,税法,规定,企业,国家,有关,法律法规,支付,罚款,滞纳金

猜你喜欢

访问排行

联系我们