某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。（2）为某公司提供上...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。（2）为某公司提供上下班接送员工的班车服务，取得收入60000元，开具了增值税普通发票。（3）运输酒精、消毒液等防护品给社区医院，取得不含税收入20000元，未开具发票。（4）为某单位运输办公用品，取得含税收入58000元，开具了增值税普通发票。（5）出租大客车给某单位，取得不含税租金收入39000元，开具了增值税专用发票。（6）销售2018年购进的小汽车，取得不含税收入120000元。（7）购买汽油、柴油，取得增值税专用发票，注明的金额是140000元。（8）向汽车修配厂（增值税一般纳税人）支付汽车维修服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是30000元。（9）向汽车保洁公司（增值税一般纳税人）支付汽车保洁、保养服务费，取得增值税专用发票，注明的税额是177.6元。（10）公司上月购进的汽油被盗，汽油已抵扣进项税额5000元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。根据上述材料，回答下列问题：该公司当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为（）元。

选项 A.8051.93 B.22277.60 C.13051.93 D.8140.73

答案 A

解析当月无法划分的进项税额=140000×13%+30000×13%+177.6=22277.6（元）应税销售额=58000/（1+9%）+39000+120000=212211.01（元）进项税额=22277.6×212211.01/（212211.01+150000）=13051.93（元）公司上月购进汽油被盗，汽油已抵扣进项税额需做进项税额转出。进项税额转出=5000（元）可以从销项税额中抵扣的进项税额=13051.93-5000=8051.93（元）。

分享到：

某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。（2）为某公司提供上...

相关内容：交通,公司,增值税,纳税人,2020年,业务,客运,服务,收入,70000元,发票

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务： （1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。 （2）为某公司提供上...

相关内容：交通,公司,增值税,纳税人,2020年,业务,客运,服务,收入,70000元,发票

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。（2）为某公司提供上...