2019年6月，某A市区甲建筑企业（一般纳税人）在外省B县城取得建筑工程款1090万元（含税价），当月该企业的增值税进项税额60万元。该项目适用增值税一般...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题 2019年6月，某A市区甲建筑企业（一般纳税人）在外省B县城取得建筑工程款1090万元（含税价），当月该企业的增值税进项税额60万元。该项目适用增值税一般计税方法，不考虑其他因素。下列说法正确的有（）。

选项 A.该建筑企业应在B地预缴增值税20万元 B.该建筑企业应在B地缴纳城建税与教育费附加1.6万元 C.该建筑企业应在A地实际缴纳增值税10万元 D.该建筑企业应在A地申报缴纳城建税与教育费附加1万元 E.该建筑企业在B地无需缴纳城建税和教育费附加

答案 ABCD

解析选项A，该建筑企业应在B地预缴增值税=1090÷（1+9%）×2%=20（万元）；选项B，该建筑企业应在B地缴纳城建税与教育费附加20×（5%+3%）=1.6（万元）；选项C，该建筑企业应在A地实际缴纳增值税=1090÷（1+9%）×9%-60-20=10（万元）；选项D，该建筑企业应在A地申报缴纳城建税与教育费附加=10×（7%+3%）=1（万元）。

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2019年6月，某A市区甲建筑企业（一般纳税人）在外省B县城取得建筑工程款1090万元（含税价），当月该企业的增值税进项税额60万元。该项目适用增值税一般...

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