某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务: ( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务: ( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。 (2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1320万元。 (3)出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金，本月收到2018年6月至12月租金,开具增值税专用发票，注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。 (4)购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元、增值税3.4万元，取得机动车销售统一发票。 (5)支付高速公路通行费，取得高速公路通行费发票，注明金额1.03万元。已知:本月取得的相关凭证均符合税法规定，并在本月申报抵扣进项税额。要求:根据上述资料，回答下列问题: 该公司当月应纳增值税( ) 万元。

选项 A.3131.05 B.6821.33 C.8086.13 D.6845.33

答案 B

解析准予抵扣的进项税额=1320( 业务2) +3.4 (业务4) +1.03/1.03*3% (业务5) =1323.43万元，当月应缴纳增值税=240 (业务3) +7904.76 (业务1 ) -1323.43-6821.33万元

分享到：

某房地产开发公司(增值税- -般纳税人) 2018年6月发生如下业务: ( 1 )销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从...

相关内容：房地产,增值税,纳税人,2018年,如下,业务,销售,2016年,开工,建设,住宅,项目,含税,收入,166000万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们