上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：（1）...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。（2）10日，公司购入80台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款56.5万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。（3）支付演职人员费用350万元。（4）11日，为某企业提供广告宣传片的设计服务，取得含税收入68万元。（5）提供教育辅助服务取得不含税收入20万元，采取简易计税方法计税。（6）上期留抵税额为1万元，上期结转加计抵减额余额为5万元。（已知：假设上海传媒公司适用增值税进项税额加计抵减政策，上述取得的专用发票当月认证，当月抵扣。）根据上述资料，回答下列问题： <4>、该公司当月应缴纳的增值税为（）万元。

选项 A.0 B.4.07 C.2.90 D.0.60

答案 D

解析简易计税项目应纳税额＝20×3%＝0.6（万元）该公司当月应缴纳的增值税＝一般计税项目应纳税额＋简易计税项目应纳税额＝0＋0.6＝0.6（万元）

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