私募基金管理人建立与实施有效的内部控制,应当包括的要素(  )。 Ⅰ.内部环境:包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 私募基金管理人建立与实施有效的内部控制,应当包括的要素(  )。 Ⅰ.内部环境:包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础 Ⅱ.控制活动:根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内 Ⅲ.风险评估:及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略 Ⅳ.信息与沟通及内部监督
选项 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案 D
解析 《私募投资基金管理人内部控制指引》第六条规定,私募基金管理人建立与实施有效的内部控制,应当包括下列要素: (一)内部环境:包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础。 (二)风险评估:及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 (三)控制活动:根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内。 (四)信息与沟通:及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。 (五)内部监督:对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的,应当及时加以改进、更新。

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