基金估值原则中,对存在活跃市场的投资品种中,对于估值日无市价的,应采取的措施有(  )。 Ⅰ.估值日无市价的,应采用市价确定公允价值 Ⅱ.估值...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 基金估值原则中,对存在活跃市场的投资品种中,对于估值日无市价的,应采取的措施有(  )。 Ⅰ.估值日无市价的,应采用市价确定公允价值 Ⅱ.估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值 Ⅲ.估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生重大变化的,应参考类似投资品种的先行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值 Ⅳ.估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生重大变化的,如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值
选项 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案 D
解析 估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生重大变化的,应参考类似投资品种的先行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生重大变化的,有充足证据表明最近交易市价只能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值,故选项D正确。

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