某广告经营公司为增值税一般纳税人，2016年5月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某广告经营公司为增值税一般纳税人，2016年5月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代开的增值税专用发票；另外，当月该广告公司购进广告设计用纸张，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为300万元。该公司当月应纳增值税为（　　）万元。

选项 A.21.63 B.132.61 C.0 D.9.63

答案 D

解析本题考核“增值税——应纳税额计算”。广告服务适用6％的增值税税率。支付给其他单位的广告发布费，取得税务机关代开的增值税专用发票，发票上注明的税额准予作为进项税抵扣。该公司应纳增值税=1118*6％-215*3％-300*17％=9．63(万元)

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某广告经营公司为增值税一般纳税人，2016年5月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位(小规模纳税人)广告发布费215万元，取得了税务机关代...

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