共用题干某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2014年发生的与我国境内相关的业务如下：(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题共用题干某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2014年发生的与我国境内相关的业务如下： (1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元。 (2)为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。 (3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。 (4)以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2014年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。

选项 A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。 A、9.45 B、10 C、20 D、25

答案 B

解析 (1)A企业应代扣代缴企业所得税=100*10%=10（万元） (2)B企业应代扣代缴企业所得税=20*10%=2（万元） (3)C企业应代扣代缴企业所得税=(1000-700)*10%=30（万元） (4)D企业应代扣代缴企业所得税=(200+10-120)*10%=9（万元）

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共用题干某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2014年发生的与我国境内相关的业务如下：(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得...

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