2015年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2014年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题 2015年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2014年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按照税务机关的要求当月将应补的增值税额缴纳。则9月5日在填写《增值税纳税申报表》时，以下填表中正确的有（　）。(增值税率17%)

选项 A、第1行“(一)按适用税率征税货物及销售额”200万元 B、第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万元 C、第11行“销项税额”29.06万元 D、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”34万元 E、第37行“本期入库查补税额”29.06万元

答案 BCE

解析税务机关查补的增值税额，属于少计收入的项目，在《增值税纳税申报表》中的填写为：第1行“(一)按适用税率征税货物及销售额”170.94万元；第4行“纳税检查调整的销售额”170.94万元；第11行“销项税额”29.06万元；第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”29.06万元；第37行“本期入库查补税额”29.06万元。【该题针对“代理填制增值税纳税申报表”知识点进行考核】

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2015年8月25日，国税稽查局对某公司的增值税纳税情况进行检查，发现该公司2014年4月收取价外费用200万元，计入“其他应付款”科目中核算，企业已经按...

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