上月完工已开具增值税专用发票的D项目(采取一般计税办法),因存在质量问题,经协商退还工程款66.6万元,凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 上月完工已开具增值税专用发票的D项目(采取一般计税办法),因存在质量问题,经协商退还工程款66.6万元,凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票,款项已退还。
选项
答案
解析 退还工程款抵减本期的销项税额=66.6/(1+11%)*11%=6.6(万元);负数填写《附列资料(一)(本期销售情况明细)》(P191)第4行第1、2列
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