【资料】：甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题【资料】：甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。已知：有形动产租赁服务增值税税率为13%；不动产租赁服务增值税税率为9%；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6%；交通运输服务增值税税率为9%；农产品扣除率为9%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 4.计算甲公司当月准予抵扣增值税进项税额的下列算式中，正确的是（）。 A.10×10%+1.2=2.2（万元） B.1.2+1.6=2.8（万元） C.10×10%+1.6+100×9%=11.6（万元） D.1.2+1.6+100×9%=11.8（万元）

答案 D

解析【答案】D 【解析】纳税人购进的旅客运输服务（选项C）进项税额不可以扣除，其余购进技术咨询服务、卫生用具和蔬菜都能抵扣进项税额。

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【资料】：甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。...

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