某家电卖场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 11月向供货方购进一批电冰箱取得增值税专用发票，注明价款 100万元、进项...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某家电卖场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 11月向供货方购进一批电冰箱取得增值税专用发票，注明价款 100万元、进项税额 13万元并通过认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利 1.3万元。下列该项业务的处理符合有关规定的是（）。

选项 A.商场应按101.37万元计算确定销项税额 B.商场应按113万元计算销项税额 C.商场当月应抵扣的进项税额为12.87万元 D.商场当月应抵扣的进项税额为13万元