乙企业2019年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：（单位：万元）乙企业2020年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益10...

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问题乙企业2019年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：（单位：万元）

乙企业2020年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益100万元；各项与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：（单位：万元）

要求：　　（1）建立总资金需求模型；　　（2）根据第（1）问得出的总资金需求模型，测算2020年资金需求总量；　　（3）测算2020年外部融资需求量。

选项

答案

解析　（1）年度不变资金（a）　　＝（1000＋570＋1500＋4500）－（300＋390）　　＝6880（万元）　　每元销售收入所需变动资金（b）＝（0.05＋0.14＋0.25）－（0.1＋0.03）＝0.31（元）　即：Y＝6880＋0.31X 　　按此模型计算得出的资金需求总量为“预计资产总额－预计应付账款－预计应付费用”，即“预计的筹资性负债和股东权益合计”。　　（2）2020年资金需求总量＝6880＋0.31×20000＝13080（万元）　　即2020年预计的筹资性负债和股东权益合计为13080万元。　　（3）2019年筹资性负债和股东权益合计＝12000－1500－750＝9750（万元）　　或者：　　2019年筹资性负债和股东权益合计＝2750＋2500＋3000＋1500＝9750（万元）　　2020年需要增加的资金量＝13080－9750＝3330（万元）　　2020年外部融资需求量＝3330－100＝3230（万元）

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乙企业2019年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：（单位：万元）乙企业2020年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益10...

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