大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示：资金需要量预测表

公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。（1）采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金（b）和不变资金（a）；（2）按 y＝a＋bx的方程建立资金需求预测模型；（3）预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。

选项

答案

解析 1.每万元营业收入的变动“现金”b＝（160-110）/（3000-2000）＝0.05（万元）（0.5分） “现金”项目的不变资金a＝160－0.05×3000＝10（万元）（0.5分） 2.a＝10＋60＋100－（60＋20）＋510＝600（万元）（0.5分） b＝0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）＝0.30（万元）（0.5分） y＝600＋0.3x（1分） 3.资金需要总量＝600＋0.3×3000×（ 1＋40%）＝1860（万元）（1分）需新增资金＝3000×40%×0.3＝360（万元）（1分）

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大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元...

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