融资决策主要取决于管理者的风险导向，不受负债利率差异的影响。

企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于三个方面的动机：交易动机、预防动机和投机动机。

过多地存货要占用较多资金，并且会增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在内的各项开支，因此，存货管理的目标，就是在保证生产或销售经营需要的前提下，最...

对于季节性企业来说，营运资金的数量具有波动性，对于非季节性企业来说，经营活动比较稳定，所以营运资金的数量并不具有波动性。

采用ABC分析法，一方面能加快应收账款收回，另一方面能将收账费用与预期收益联系起来。

按发行方式分类，短期融资券分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券。

制定收账政策，需要权衡的内容包括（　）。A.销售收入 B.收账费用 C.坏账损失 D.采购成本

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（　）。A.现金持有量越小，总成本越大 B.现金持有量越大，机会成本越大 ...

营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括（　）。A.满足正常资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 ...

现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列各项中，属于延缓现金支出时间的方法有（　）。A.使用零余额账户 B.透支 C.汇票代替支票 ...