红星家具公司为增值税一般纳税人。2013年2月，该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率17%)，全部价款已付并验收入库。取...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题红星家具公司为增值税一般纳税人。2013年2月，该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率17%)，全部价款已付并验收入库。取得对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值税）为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。（2）外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。（3）进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。（4）销售家具一批，取得销售额（含增值税）93.6万元。已知：该公司月初增值税进项税余额为零；增值税税率为17%；运输费用按11%的税率计算进项税额。（专用发票均已通过认证）根据上述资料，回答下列问题：计算该公司2月份增值税销项税额()万元。

选项 A.10.1 B.13.6 C.15.6 D.20.1

答案 BC

解析 2月份销项税额＝93.6（1+17%）*17%＝13.6（万元）

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红星家具公司为增值税一般纳税人。2013年2月，该公司发生以下经济业务：（1）外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率17%)，全部价款已付并验收入库。取...

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