某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元；存货资金占用估算为 4800 万元；预付账款占用估算为 250 万元；全部职工人数为 1000 人，每人每年...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元；存货资金占用估算为 4800 万元；预付账款占用估算为 250 万元；全部职工人数为 1000 人，每人每年工资及福利费估算为 9600 元；年其他费用估算为 3000 万元；年外购原材料、燃料及动力费为 15000 万元；预收账款占用估算为 300 万元。各项资金的周转天数为：应收账款为 30 天，现金为 15 天，应付账款为 30 天。请估算流动资金额。

选项

答案

解析流动资金=流动资产－流动负债（ 1）流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金?应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=18000/（ 360/30） =1500 万元现金=（年工资及福利费+年其他费用） /现金年周转次数=（ 9600*100010000+3000） /（ 360/15）=165 万元流动资金=1500+4800+165+250=6715 万元（ 2）流动负债=应付账款+预收账款应付账款=15000/（ 260/30） =1250 万元流动负债=1250+300=1550 万元（ 3）流动资金＝流动资产－流动负债=6715-1550=5165 万元

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某拟建项目年销售收入估算为 18000 万元；存货资金占用估算为 4800 万元；预付账款占用估算为 250 万元；全部职工人数为 1000 人，每人每年...

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