某国际运输公司已登记为一般纳税人，该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2017年4月发生如下业务：　　（1）该企业当月承接了3个国际运输业务，取...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某国际运输公司已登记为一般纳税人，该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2017年4月发生如下业务：　　（1）该企业当月承接了3个国际运输业务，取得确认的收入60万元人民币；　　（2）企业增值税纳税申报时，期末留抵税额为15万元人民币。　　要求计算该企业当月应退税额。

选项

答案

解析　　当期零税率应税行为免抵退税额＝60*11%＝6.6万元　　期末留抵税额15万元＞当期免抵退税额6.6万元　　当期应退税额＝6.6（万元）　　留抵税额8.4万元

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