某建筑公司在异地B县分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5月，项目1当月取得建筑服务收入555万元，支付分包款1555万元（取得了增值税...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某建筑公司在异地B县分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5月，项目1当月取得建筑服务收入555万元，支付分包款1555万元（取得了增值税专用发票），项目2当月取得建筑服务收入1665万元，支付分包款555万元（取得了增值税专用发票），该项目公司该如何预缴税款？

选项

答案

解析该建筑公司应当在B县就两项建筑服务分别计算并预缴税款：　　（1）项目1由于当月收入555万元扣除当月分包款支出1555万元后为负数（－1000万元），因此项目1当月计算的预缴税款为0，且剩余的1000万元可结转下次预缴税款时继续扣除。　　（2）项目2当月收入1665万元扣除分包款支出555万元后剩余1110万元，因此应以1110万元为计算预缴税款。应预缴税款＝（1665－555）（1＋11%）*2%＝20（万元）

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某建筑公司在异地B县分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5月，项目1当月取得建筑服务收入555万元，支付分包款1555万元（取得了增值税...

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