甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%,适用的所得税税率25%。本年利润采用表结法结转，2 X19年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%,适用的所得税税率25%。本年利润采用表结法结转，2 X19年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所示：

2 X19年12月份甲公司发生如下交易或事项： (1)12月2日，与乙公司签订合同向乙公司销售产品一批，不含增值税的标价为200万元，由于购买数量多，给予乙公司10%的商业折扣，货款尚未收到，乙公司已收到商品并验收入库。该产品的成本为140万元。随同商品出售一批没有单独标价的包装物，包装物的成本为4万元。 (2)12月31日，以自产的产品作为福利发放给行政管理人员，该批产品市场售价160万元（不含增值税），该产品的生产成本为112万元。 (3)本月发生税收滞纳金5万元，确认交易性金融资产公允价值变动收益30万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列小题（答案中的金额单位为万元）。 2.根据资料(1),下列计算正确的是（）。 A.主营业务收入的入账金额为180万元 B.应收账款的入账金额为203.4万元 C.主营业务收入的入账金额为200万元 D.应收账款的入账金额为226万元

选项

答案 AB

解析主营业务收入的入账金额==200X(1-10%)==180(万元）；应收账款的入账金额==180 X(1+13%)==2 03.4(万元）。

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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%,适用的所得税税率25%。本年利润采用表结法结转，2 X19年11月30日损益类有关科目累计发生额如下表所...

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