某生产企业为增值税一般纳税人，2012年有关经营情况和纳税情况如下：（1）销售收入230万元，销售成本100万元；营业税金及附加20万元。（2）投...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某生产企业为增值税一般纳税人，2012年有关经营情况和纳税情况如下：（1）销售收入230万元，销售成本100万元；营业税金及附加20万元。（2）投资收益共计100万，其中50万为国债持有到期的利息收入；（3）销售费用60元，其中广告费5万元、业务宣传费34.5万元；管理费用40万元,其中业务招待费5.5万元；企业自行计提的资产减值准备金支出30万元；财务费用5万元；（4）计入成本费用的工资总额为80万元，其中残疾人工资为12万元；（5）2012年12月购入一批安全生产专用设备，投资额共计20万元。要求：根据上述资料，回答下列小题： 2012年该企业应缴纳企业所得税为（　　）元。

选项 A.11.09 B.8.09 C.9.09 D.7.59

答案 A

解析应纳税所得额=230+100-50-100-20-55-35.65-5-12（残疾人工资加计扣除）=52.35（万元）；2012年该企业应纳所得税额=52.35*25%-20*10%=11.09（万元）。

分享到：

某生产企业为增值税一般纳税人，2012年有关经营情况和纳税情况如下：（1）销售收入230万元，销售成本100万元；营业税金及附加20万元。（2）投...

相关内容：生产,企业,增值税,纳税人,2012年,有关,经营,情况,如下,销售,收入,230万元,成本,100万元,营业,税金,附加,20万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们