我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。根据上述资料，回答以下问题: 该企业2018年来源于境内的应纳税所得额是()万元。

选项 A.700 B.720 C.725 D.680

答案 B

解析广告费扣除限额=4000x 15%=600 (万元)，实际发生620万元，超标纳税调增20万元。来源于境内的应纳税所得额= 4000-2000 -20-700-500- 80+20=720 (万元)。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0532秒, 内存占用1.04 MB, Cache:redis,访问数据库17次

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2018 年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万...

相关内容：我国,境内,机械制造,企业,企业所得税,税率,产品销售,收入,4000万元,销售,成本,2000万元,税金,附加,20万元,费用,700万

猜你喜欢

访问排行

联系我们