某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下：（1）开采原油10万吨，销售5万吨，取得不含税收入1000万元，将其中4万吨用于加工成...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下：（1）开采原油10万吨，销售5万吨，取得不含税收入1000万元，将其中4万吨用于加工成品油，当月成品油全部销售，取得不含税收入1500万元，剩余1万吨原油用于加热矿井。（2）从某深水油气田中开采天然气100万立方米，当月销售80万立方米，不含税单价为2元/立方米。剩余20万立方米赠送给长期合作的供暖公司。（3）2020年9月以分期收款方式销售一批原油，约定9月、10月各收取不含税货款500万元，但因购货方资金紧张，上月未收到货款，本月一次性收取不含税货款1000万元及违约金30万元。（4）支付勘探服务费，取得增值税专用发票，注明金额600万元。（5）从小规模纳税人处购入一台炼油设备，取得增值税专用发票，注明金额100万元。已知：天然气资源税税率为6%，原油资源税税率为6%。根据上述资料，回答下列问题：本月应缴纳增值税额为（）万元。

选项 A.372.45 B.302.41 C.300.36 D.298.48

答案 A

解析业务（1）销项税额＝1000×13%＋1500×13%＝325（万元）业务（2）销项税额＝（80＋20）×2×9%＝18（万元）业务（3）销项税额＝（500＋30÷1.13）×13%＝68.45（万元）本月应缴纳增值税额＝325＋18＋68.45－39＝372.45（万元）

分享到：

某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下：（1）开采原油10万吨，销售5万吨，取得不含税收入1000万元，将其中4万吨用于加工成...

相关内容：油田,企业,增值税,纳税人,公司,2020年,业务,如下,原油,10万吨,销售,5万吨,收入,1000万元,万吨,加工

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下： （1）开采原油10万吨，销售5万吨，取得不含税收入1000万元，将其中4万吨用于加工成...

相关内容：油田,企业,增值税,纳税人,公司,2020年,业务,如下,原油,10万吨,销售,5万吨,收入,1000万元,万吨,加工

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下：（1）开采原油10万吨，销售5万吨，取得不含税收入1000万元，将其中4万吨用于加工成...