中秋节A公司将自产月饼300盒分发给本企业职工,同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元,同类产品不含增值税售价100元。A公司在填写A105000《...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 中秋节A公司将自产月饼300盒分发给本企业职工,同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元,同类产品不含增值税售价100元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时,在“视同销售收入”的第2列“税收金额”处填写( )。  
选项 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000
答案 B
解析 由于将自产货物分发给本企业职工,会计上已经做收入处理,税收上无需视同销售。只有作为礼品赠送的50盒需要视同销售,视同销售收入=50×100=5000(元)。

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