甲广告公司为增值税一般纳税人，2019 年9 月发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200 万元，因广告效果出色取得奖金5 万元；（...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲广告公司为增值税一般纳税人，2019 年9 月发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200 万元，因广告效果出色取得奖金5 万元；（2）出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50 万元、收取设备磨损赔偿金8 万元；（3）出售2014 年购进的制图设备一台，含增值税售价0.2 万元；（4）向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为4.2 万元；（5）购进办公用小轿车1 辆，取得增值税专用发票上注明的税额为4.8 万元；（6）购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.8 万元；为此，向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.1 万元。已知：文化创意服务增值税税率为6%，有形动产租赁服务增值税税率为13%。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。有关甲公司出租摄影设备的增值税销项税额，下列计算列式中，正确的是（）。

选项 A.50*13%＝6.5（万元） B.50/（1＋13%）*13%＝5.75（万元） C.（50＋8）*13%＝7.54（万元） D.（50＋8）/（1＋13%）*13%＝6.67（万元）

答案 D

解析收取的设备磨损赔偿金属于价外费用，应与含税租赁收入一并价税分离后计算销项税额。

分享到：

甲广告公司为增值税一般纳税人，2019 年9 月发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200 万元，因广告效果出色取得奖金5 万元；（...

相关内容：广告公司,增值税,纳税人,如下,业务,广告代理,收入,万元,广告,效果,奖金

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲广告公司为增值税一般纳税人，2019 年9 月发生如下业务： （1）取得含增值税的广告代理收入200 万元，因广告效果出色取得奖金5 万元； （...

相关内容：广告公司,增值税,纳税人,如下,业务,广告代理,收入,万元,广告,效果,奖金

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲广告公司为增值税一般纳税人，2019 年9 月发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200 万元，因广告效果出色取得奖金5 万元；（...