甲公司为增值税一般纳税人， 2× 20年 3月 31日甲公司购入一台不需安装的设备，购买价款为 200万元（不含税），增值税税额为 26万元，购入后投入行...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为增值税一般纳税人， 2× 20年 3月 31日甲公司购入一台不需安装的设备，购买价款为 200万元（不含税），增值税税额为 26万元，购入后投入行政管理部门使用。预计使用年限为 5年，预计净残值为 0，会计采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限及预计净残值与会计规定相同，则 2× 20年 12月 31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为（　　）万元。

选项 A.35.1 B.170 C.30 D.140

答案 C

解析 2× 20年 12月 31日该设备的账面价值 =200-200÷ 5× 9/12=170（万元），计税基础 =200-200× 40%× 9/12=140（万元）， 2× 20年 12月 31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额 =170-140=30（万元）。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0870秒, 内存占用1.03 MB, Cache:redis,访问数据库20次

甲公司为增值税一般纳税人， 2× 20年 3月 31日甲公司购入一台不需安装的设备，购买价款为 200万元（不含税），增值税税额为 26万元，购入后投入行...

相关内容：公司,增值税,纳税人,购入,设备,价款,200万元,税额,26万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们