甲上市公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%，2014年相关资料如下：（1）当年的利润总额为357.6万元。（2）确认并结...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲上市公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%，2014年相关资料如下：（1）当年的利润总额为357.6万元。（2）确认并结转全年所得税费用。（3）年末将本年利润账户余额结转至未分配利润。期初未分配利润余额为100万元。（4）按当年净利润的10%提取法定盈余公积26.72万元，股东大会审批通过向投资者宣告派发现金股利50万元。（5）年末结转各利润分配明细科目。（6）按税法规定当年准予税前扣除的职工教育经费52万元、工会经费41万元，实际发生并计入当年利润总额的职工教育经费50万元、工会经费45万元，除此以外不考虑其他纳税调整事项。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。根据上述资料，确认的应交所得税是（　）。

选项 A.90.4 B.90.3 C.89.4 D.89.2