【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元。（2）提供会议服务，取得含增值税销售额358704元。（3）购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元。（4）上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本11000元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知：生活服务、现代服务增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为16%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 3.计算甲酒店当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。 A.954000×6%+358704÷（1+6%）×6%=77544（元） B.（954000+358704）÷（1+6%）×6%=74304（元） C.954000÷（1+6%）×6%+358704×6%=75522.24（元） D.（954000+358704）×6%=78762.24（元）

答案 B

解析【答案】B 【解析】（1）提供住宿服务.提供会议服务需要计算销项税额，适用的增值税税率为6%；（2）题目给出销售额为含税销售额，需要作价税分离后计算增值税；（3）甲酒店当月销项税额=（954000+358704）/（1+6%）×6%=74304（元）。

分享到：

【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增...

相关内容：资料,酒店,增值税,纳税人,餐饮服务,服务,会议服务,车辆,2018年,有关,经营,情况,如下,含增

猜你喜欢

访问排行

联系我们