甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务，2017年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）出租...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务，2017年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.55万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11.1万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.7万元。（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。已知，有形动产租赁服务增值税税率为17%；不动产租赁服务增值税税率为11%；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6%；交通运输服务增值税税率为11%；农产品扣除率为11%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 2、下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中，正确的是（） A、购进蔬菜的进项税额准予抵扣 B、火车票、飞机票的进项税额准予抵扣 C、购进卫生用具的进项税额准予抵扣 D、支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣

答案 ACD

解析【解析】购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务进项税额不得抵扣；

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甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务，2017年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）出租...

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