【资料】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2018年10月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题【资料】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2018年10月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为25500元。（2）购进货车用柴油，取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款1110000元，另外收取保价费2220元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元；因损坏所搬运的货物，向客户支付赔偿款5300元。（5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款116600元，另外收取货物逾期保管费21200元。已知：交通运输服务增值税税率为10%，物流辅助服务增值税税率为6%，当月取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 4.甲公司当月提供货物仓储服务增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。 A.116600×（1+6%）×6%=7415.76（元） B.116600×6%=6996（元） C.（116600+21200）×6%=8268（元） D.（116600+21200）÷（1+6%）×6%=7800（元）

答案 D

解析【答案】D 【解析】甲公司提供货物仓储服务同时收取的货物逾期保管费，属于价外费用（视为含税收入），应价税分离。

分享到：

【资料】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2018年10月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为...

相关内容：资料,公司,增值税,纳税人,货物,运输服务,2018年,有关,经济,业务,如下,公用,小轿车,专用,发票,税额

猜你喜欢

访问排行

联系我们