甲公司为居民企业，2017年度有关经济业务如下：(1)取得产品销售收人2000万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益27万元、银行存款利息收...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为居民企业，2017年度有关经济业务如下： (1)取得产品销售收人2000万元、从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益27万元、银行存款利息收入5万元，没收逾期未退包装物押金取得不含增值税收人0.5万元、 (2)支付职工困难补助3万元、职エ交通补贴2.5万元、职工食堂人员工资5万元；缴纳生产工人基本养老保险费40万元。 (3)新技术研究开发费用30万元，已计入管理费用。 (4)支付税收滞纳金2万元，直接向贫困山区捐款5万元，向街道办赞助支出6万元、 (5)向乙公司支付管理费100万元。要求：根据上述资料，分別回答下列问题。 2.甲公司下列支出中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的是（）。

选项 A.向街道办赞助支出6万元 B.收滞纳金2万元 C.贫困山区捐款5万元 D.向乙公司支付管理费100万元

答案 ABCD

解析【解析】（1)选项A:与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出，不允许在税前扣除；（2) 选项B:税收滞纳金不允许在税前扣除；（3)选项C:納税人“直接”向受赠人的捐赠不允许在税前扣除；（4)选项D:企业间支付的管理费，不允许在税前扣除，

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