甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2017年10月有关经营情况如下:(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26000...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2017年10月有关经营情况如下: (1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26000元。 (2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93500元。、 (3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6800元。 (4)销售自产原煤2000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨,原煤不含增值税单价500元/吨。 已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1.计算甲煤矿当月允许抵扣增值税进项税額的下列算式中,正确的是( )。
选项 A. 26000 + 6800 = 32800 (元) B. 26000 + 93500 + 6800 = 126300 (元) C. 93500 +6800 = 100300 (元) D. 26000 + 93500 = 119500 (元)
答案 B
解析 【解析】甲煤矿当月允许抵扣增值税进项税额=26000 +93500 +6800 = 126300 (元).

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