甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2018年9月有关经济业务如下：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额1...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2018年9月有关经济业务如下：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额16万元，另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.3万元。（2）购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.2万元。（3）仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10.53万元，其中含运费成本0.23万元，购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。（4）销售装修板材取得含税价款232万元，另收取包装费2.32万元。（5）

选项 A.[232+2.32/（1+16%）]*16%=37.44（万元） B.232/（1+16%）*16%=32（万元） C.232*16%=37.12（万元） D.（232+2.32）/（1+16%）*16%=32.32（万元）

答案 D

解析 “232万元”为含增值税价款，而包装费属于价外费用，“2.32万元”应价税分离后并入销售额；因此：（1）选项A仅对“2.32万元”进行价税分离，错误；（2）选项BC根本未考虑价外费用，错误。

分享到：

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2018年9月有关经济业务如下：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额1...

相关内容：公司,增值税,纳税人,建筑,装修材料,生产,销售业务,2018年,有关,经济,业务,如下,原材料,专用,发票,税额

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2018年9月有关经济业务如下： （1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额1...

相关内容：公司,增值税,纳税人,建筑,装修材料,生产,销售业务,2018年,有关,经济,业务,如下,原材料,专用,发票,税额

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2018年9月有关经济业务如下：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额1...