某企业2015-2018年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）:要求：(1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型 (2)计算2018年的...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某企业2015-2018年销售收入与资产及无息流动负债的情况如下（单位：万元）:

要求：(1)要求采用高低点法分项建立资金预测模型 (2)计算2018年的资金需要量。 (3)如果预测2019年销售收入为1000万元，利润留存为40万元，计算2019年的资金需要总量和外部筹资额。 (4)如果预测2020年销售收入为1200万元，销售净利率为10%,股利支付率为60%,计算2020年需要增加的资金，2020年对外筹资数额。

选项

答案

解析 (1)现金占用资金情况： b规=(1600-1200)/(700-500)=2 a现=1600-2×700=200 应收账款占用资金情况： b应=(2500-1900)/(700-500)=3 a应=2500-3×700=400 存货占用资金情况： b存=(4100-3100)/(700-500)=5 a存=4100-5×700=600 固定资产占用资金：am=6500 无息流动负债提供资金情况： b流=(1230-930)/(700-500)=1.5a流=1230-1.5×700=180 汇总计算：b=2+3+5-1.5=8.5 a=200+400+600+6500-180=7520Y=7520+8.5X (2)2018年的资金需要总量=1600+2500+4100+6500-1230=13470(万元） (3)2019年的资金需要总量=7520+8.5×1000=16020(万元） 2019年需要增加的资金=16020-13470=2550(万元） 2019年外部筹资额=2550-40=2510(万元） (4)2020需要的资金总额=7520+8.5×1200=17720(万元） 2020年需要增加的资金=17720-16020=1700(万元）或=8.5×(1200-1000)=1700(万元）2020年对外筹资数额=1700-1200×10%×40%=1652(万元）

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