甲公司2019年10月销售-批产品，含增值税价格为45。2万元，由于购买数量多，甲公司给予购买方9折优惠，销售额和折扣额在同一张发票“金额栏”内分别列示，...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司2019年10月销售-批产品，含增值税价格为45。2万元，由于购买数量多，甲公司给予购买方9折优惠，销售额和折扣额在同一张发票“金额栏”内分别列示，已知增值税税率为13%。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为（）万元。

选项 A.36 B.40 C.40. 68 D.45.2

答案 A

解析 (1) 商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额(不含增值税)确定销售商品收入金额; (2)应确认的产品销售收入=45.2+ (1+13%) x90%=36 (万元)。

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