甲商店为增值税一般纳税人，主要从事副食品批发、零售业务；2019年11月发生如下业务： (1)向枣农收购一批红枣，农产品收购发票上注明买价30000元，...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲商店为增值税一般纳税人，主要从事副食品批发、零售业务；2019年11月发生如下业务： (1)向枣农收购一批红枣，农产品收购发票上注明买价30000元，该批红枣一部分用于销售、一部分无偿赠送关联企业、一部分用于职工个人消费； (2)销售烟酒商品取得含增值税价款409500元，另外销售食品袋含税收入2340元； (3)将自制一批糕点作为职工福利，成本7020元； (4)出租年初购入的店铺取得不含税租金50000元，支付招租费3000，管理人员工资10000元，已知：销售货物增值税税率13%，出租不动产增值税税率9%。成本利润率10%。要求：根据上述资料，分析回答下列小题： (1)甲商店收购红枣增值税进项税额税务处理的下列表述中，正确的是( )。

选项 A．用于职工个人消费部分的允许抵扣 B．用于销售部分的农产品的允许抵扣 C．全部不允许抵扣 D．用于无偿赠送关联企业部分的允许抵扣

答案 BD

解析购进货物用于职工福利，其进项税额不可以抵扣。

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甲商店为增值税一般纳税人，主要从事副食品批发、零售业务；2019年11月发生如下业务： (1)向枣农收购一批红枣，农产品收购发票上注明买价30000元，...

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