税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 2020年5月，将营改增前以2000000元购置的一间省外商铺出售，取得价...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 2020年5月，将营改增前以2000000元购置的一间省外商铺出售，取得价税合计收入2525000元，宾馆选择简易计税方法，并以“差额征税开票功能”开具增值税专用发票。要求：请计算当月应在省外预缴的增值税和出售商铺应缴纳的增值税并编制会计分录。

选项

答案

解析预缴增值税额=（2525000-2000000）÷（1+5%）×5%=25000（元）购置的商铺出售应缴纳的增值税=（2525000-2000000）÷（1+5%）×5%=25000（元）企业向机构所在地主管税务机关实际申报的增值税=25000-25000=0（元）。、预缴增值税账务处理：借：应交税费—简易计税25000 贷：银行存款25000 销售不动产时的会计分录：借：银行存款2525000 贷：固定资产清理2500000 应交税费—简易计税25000

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0625秒, 内存占用1.05 MB, Cache:redis,访问数据库19次

税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。 2020年5月，将营改增前以2000000元购置的一间省外商铺出售，取得价...

相关内容：税务师,宾馆,2020年,增值税,纳税申报,代理,纳税人,营改,增前,2000000元,省外,商铺

猜你喜欢

访问排行

联系我们