甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。 ...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。（2）将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。（3）下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。（4）下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。已知：金融服务的增值税税率为6%，不动产租赁服务的增值税税率为10%，生活服务的增值税税率为6%，交通运输服务的增值税税率为10%。要求：根据上述资料，回答下列问题。

选项（1）甲公司2017年11月提供贷款服务的销项税额为（　　）元。 A.3000 B.2912.62 C.5660.38 D.6000

答案 C

解析【答案】C 【解析】贷款服务属于金融服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额，则甲公司2017年11月提供贷款服务的销项税额=100000÷（1+6%）×6%=5660.38（元）。

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甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。 ...

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