甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。 ...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。（2）将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。（3）下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。（4）下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。已知：金融服务的增值税税率为6%，不动产租赁服务的增值税税率为10%，生活服务的增值税税率为6%，交通运输服务的增值税税率为10%。要求：根据上述资料，回答下列问题。

选项（2）甲公司2018年11月出租办公楼的销项税额为（　　）元。 A.120000 B.11000 C.17000 D.204000

答案 A

解析【答案】A 【解析】纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。甲公司2018年11月出租办公楼的销项税额=1200000×10%=120000（元）。

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甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年11月，发生业务如下：（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。 ...

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