甲企业为居民企业。2017年有关收支情況如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收人100万元，同债利息收人50万元，接受捐赠收人10...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲企业为居民企业。2017年有关收支情況如下： (1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收人100万元，同债利息收人50万元，接受捐赠收人100万元。 (2)业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。 (3)支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元r (4) 直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定 (5)发生财务费用80万元，其中支付银行借款利息30万元，向非金融机构（非关联方）借款I年的利息支出50万元，年利息率为10% (银行同期同类贷款利率为6% )。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按实际发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收人的5%;广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收人15% 的部分，允许税前扣除。要求：根据上述资料，分別回答下列问题。 3.甲企业下列支出中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（）。

选项 A.支付司法机关罚金20万元 B.支付给客户的违约金10万元 C.直接向某希望小学捐款100万元 D.计提准备金50万元

答案 B

解析【解析】（1)选项A:纳税人违反国家法律、法规规定，被司法机关处以的罚金，不得在税前扣除； (2)选项C:直接向受赠人的捐款，不得在税前扣除；（3)选项D:未经核定的准备金支出，不得在税前扣除

分享到：

甲企业为居民企业。2017年有关收支情況如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收人100万元，同债利息收人50万元，接受捐赠收人10...

相关内容：企业,居民,2017年,有关,收支,情況,如下,产品销售,收入,4000万元,特许权,使用费,收人,100万元,同债,利息,50万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲企业为居民企业。2017年有关收支情況如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收人100万元，同债利息收人50万元，接受捐赠收 人10...

相关内容：企业,居民,2017年,有关,收支,情況,如下,产品销售,收入,4000万元,特许权,使用费,收人,100万元,同债,利息,50万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲企业为居民企业。2017年有关收支情況如下：(1)取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收人100万元，同债利息收人50万元，接受捐赠收人10...